نموذج كشف حساب مقاول باطن
رصيد كل مقاول باطن في صفحة واحدة: ما اعتمدته، ما دفعته، وما حجزته.
ما بداخل المستند
- ملف Excel برصيد متحرك يُحسب تلقائيًا
- قائمة منسدلة لأنواع الحركة: مستخلص، دفعة، محتجزات، خصم…
- ملخص: قيمة التعاقد بعد أوامر التغيير ونسبة الإنجاز المالي
- رصيد المحتجزات القائم والرصيد المستحق
- نسخة للطباعة بخانات مطابقة وتوقيع الطرفين
كشف حساب مقاول باطن بصيغة Excel ونسخة للطباعة: حركات المستخلصات والدفعات والمحتجزات والخصومات برصيد متحرك، وملخص بنسبة الإنجاز المالي ورصيد المحتجزات القائم.
لماذا تحتاج كشف حساب لكل مقاول باطن؟
أغلب الخلافات مع مقاولي الباطن ليست على العمل بل على الرصيد: كم اعتُمد، كم دُفع، كم حُجز. كشف حساب واحد يطابقه الطرفان شهريًا يغلق هذه الخلافات قبل أن تكبر.
كيف تسجّل الحركات
سجّل كل حركة في صف واختر نوعها من القائمة. المستخلص المعتمد يُسجل مدينًا (مستحق له)، والدفعات والمحتجزات والخصومات دائنة، وإفراج المحتجزات مدين. الرصيد المتحرك والملخص يُحسبان تلقائيًا.
المحتجزات والخصومات
يفصل الملخص بين المحتجزات المخصومة والمفرج عنها حتى يظهر الرصيد القائم بوضوح. الغرامات التعاقدية تُسجل كخصم، وأي تخفيض في قيمة توريد سبق فوترته يحتاج إشعارًا دائنًا.
المطابقة والتوقيع
أرسل الكشف لمقاول الباطن نهاية كل شهر واطلب توقيعه على المطابقة. الكشف الموقّع مرجع أقوى من أي مراسلة عند الإغلاق المالي.
أسئلة شائعة
- ما الفرق بين كشف الحساب والمستخلص؟
- المستخلص يحسب قيمة الأعمال المنفذة في فترة. كشف الحساب يجمع كل المستخلصات والدفعات والمحتجزات والخصومات ليعطي الرصيد المستحق في أي لحظة.
- هل تُخصم ضريبة مقاول الباطن من حسابه؟
- توريد مقاول الباطن للمقاول الرئيسي توريد مستقل خاضع للضريبة بنسبة 15%، والمقاول الرئيسي يخصمها كضريبة مدخلات إذا كانت الفاتورة مستوفية، بحسب دليل هيئة الزكاة لقطاع المقاولات.
- كم مرة أطابق الكشف؟
- شهريًا على الأقل، ومع كل مستخلص إن كانت المستخلصات أكثر تكرارًا.